АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ВЛАДИМИРА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 15 октября 2014 г. № 3828

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ "УПРАВЛЕНИЕ
МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ И ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ
РАСХОДОВ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ВЛАДИМИР"
И ПРИЗНАНИИ УТРАТИВШИМИ СИЛУ НЕКОТОРЫХ ПОСТАНОВЛЕНИЙ
АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА ВЛАДИМИРА
Список изменяющих документов
(в ред. постановлений администрации города Владимира
от 05.12.2014 № 4584, от 18.12.2014 № 4838, от 12.02.2015 № 519,
от 23.03.2015 № 1023, от 20.04.2015 № 1425, от 27.05.2015 № 1906,
от 19.06.2015 № 2183, от 05.08.2015 № 2774, от 25.08.2015 № 2961,
от 28.09.2015 № 3407, от 26.10.2015 № 3759, от 24.11.2015 № 4161,
от 02.12.2015 № 4331, от 16.12.2015 № 4576)

В соответствии с постановлениями Правительства Российской Федерации от 15.04.2014 № 310 "Об утверждении государственной программы Российской Федерации "Создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов субъектов Российской Федерации", от 15.04.2014 № 320 "Об утверждении государственной программы Российской Федерации "Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков" и постановлением Губернатора Владимирской области от 27.03.2014 № 295 "О Программе повышения эффективности управления государственными финансами Владимирской области на 2014 - 2016 годы" постановляю:
1. Утвердить муниципальную программу "Управление муниципальными финансами и повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования город Владимир" согласно приложению.
2. Признать утратившими силу постановления администрации города Владимира:
- от 15.11.2013 № 4098 "Об утверждении муниципальной программы "Управление муниципальными финансами города Владимира";
- от 17.02.2014 № 526 "О внесении изменений в постановление администрации города Владимира от 15.11.2013 № 4098";
- от 25.03.2014 № 1061 "О внесении изменений в постановление администрации города Владимира от 15.11.2013 № 4098".
3. Опубликовать данное постановление на официальном сайте органов местного самоуправления города Владимира.
4. Настоящее постановление вступает в силу с момента его подписания.
5. Контроль за исполнением постановления возложить на начальника финансового управления администрации города Владимира.

Глава администрации города
А.С.ШОХИН





Приложение

УТВЕРЖДЕНО
постановлением
администрации
города Владимира
от 15.10.2014 № 3828

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ И ПОВЫШЕНИЕ
ЭФФЕКТИВНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ МУНИЦИПАЛЬНОГО
ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ВЛАДИМИР"
Список изменяющих документов
(в ред. постановлений администрации города Владимира
от 05.08.2015 № 2774, от 25.08.2015 № 2961, от 28.09.2015 № 3407,
от 26.10.2015 № 3759, от 24.11.2015 № 4161, от 02.12.2015 № 4331,
от 16.12.2015 № 4576)

Паспорт Программы

Наименование и КАПК Программы
Управление муниципальными финансами и повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования город Владимир - 90
Подпрограммы и их КАПК
Подпрограмма "Нормативное методическое обеспечение и организация бюджетного процесса" (приложение № 1 к Программе) - 90. 1.
Подпрограмма "Управление муниципальным долгом города Владимира" (приложение № 2 к Программе) - 90. 2.
Подпрограмма "Повышение эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами" (приложение № 3 к Программе) - 90. 3.
Подпрограмма "Создание условий для развития доходного потенциала города Владимира" (приложение № 4 к Программе) - 90. 4.
Подпрограмма "Организация и осуществление внутреннего муниципального финансового контроля" (приложение № 5 к Программе) - 90. 5
Ответственный исполнитель Программы
Финансовое управление
Цель и задачи Программы
Цель Программы - обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города, повышение качества управления муниципальными финансами.
Задачи Программы:
1. Нормативное правовое регулирование и методическое обеспечение бюджетного процесса, совершенствование планирования и исполнения бюджета города, формирования бюджетной (бухгалтерской) отчетности.
2. Эффективное управление муниципальным долгом города Владимира.
3. Повышение эффективности бюджетных расходов.
4. Развитие доходного потенциала города Владимира.
5. Развитие системы внутреннего муниципального финансового контроля
Сроки реализации
2015 - 2020 годы, отдельные этапы не выделяются
Ресурсное обеспечение по годам реализации и в разрезе источников финансирования
Общий объем ресурсного обеспечения на реализацию Программы составляет 2828965,4 тыс. руб., в том числе:
- расходы бюджета города - 426471,1 тыс. руб.;
- источники финансирования дефицита бюджета города (погашение кредитов) - 2409994,3 тыс. руб.
Общий объем ресурсного обеспечения на реализацию подпрограмм составляет:
Подпрограмма 1 - 0 тыс. руб.
Подпрограмма 2 - 2828965,4 тыс. руб., в том числе:
- расходы бюджета города - 559883,2 тыс. руб.;
- источники финансирования дефицита бюджета города (погашение кредитов) - 2402494,3 тыс. руб.
Подпрограмма 3 - 0 тыс. руб.
Подпрограмма 4 - 0 тыс. руб.
Подпрограмма 5 - 0 тыс. руб.

Год
Всего, тыс. руб.
2015
276564,2
в том числе:

расходы бюджета города
54064,2
источники финансирования дефицита бюджета города (погашение кредитов)
222500

2016
611311,9
в том числе:

расходы бюджета города
132626,5
источники финансирования дефицита бюджета города (погашение кредитов)
478685,4

2017
609340,7
в том числе:

расходы бюджета города
112255,3
источники финансирования дефицита бюджета города (погашение кредитов)
497085,4

2018
564901,6
в том числе:

расходы бюджета города
60678,1
источники финансирования дефицита бюджета города (погашение кредитов)
504223,5

2019
406853
в том числе:

расходы бюджета города
56853
источники финансирования дефицита бюджета города (погашение кредитов)
350000

2020
359994
в том числе:

расходы бюджета города
9994
источники финансирования дефицита бюджета города (погашение кредитов)
350000
(в ред. постановлений администрации города Владимира от 25.08.2015 № 2961, от 28.09.2015 № 3407, от 26.10.2015 № 3759, от 24.11.2015 № 4161, от 02.12.2015 № 4331, от 16.12.2015 № 4576)
Ожидаемые конечные результаты реализации Программы
Реализация Программы обеспечит сбалансированность и устойчивость бюджета города и повысит эффективность осуществления бюджетных расходов и управления муниципальными финансами

I. Характеристика сферы реализации Программы

Эффективное, ответственное и прозрачное управление общественными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы, обеспечения безопасности и достижения других стратегических целей социально-экономического развития города.
Бюджетные реформы, проводимые в сфере управления общественными финансами, охватили бюджеты всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и обеспечили:
- разграничение полномочий между публично-правовыми образованиями (Российской Федерацией, субъектами Российской Федерации и муниципальными образованиями) с закреплением за ними расходных обязательств и доходных источников;
- организацию бюджетного процесса на основе принятия и исполнения расходных обязательств публично-правовых образований;
- создание системы Федерального казначейства, обеспечивающей кассовое обслуживание бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, учет и предварительный контроль в процессе исполнения расходных обязательств бюджетов, управление единым счетом бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
- начало внедрения инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, включая переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению заданий на оказание государственных и муниципальных услуг;
- переход от годового к среднесрочному финансовому планированию;
- создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями, с использованием инструментов конкурсной поддержки бюджетных реформ;
- формирование прозрачной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений.
Современная система управления муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального образования город Владимир сложилась в результате организации работы по совершенствованию бюджетного процесса, обеспечению прозрачности системы бюджетных финансов, внедрению новых подходов по формированию и исполнению бюджета города в ходе реализации основных направлений бюджетной, налоговой и долговой политики города Владимира.
В то же время, планирование показателей социально-экономического развития и бюджетное планирование по-прежнему остаются недостаточно скоординированными.
Задачи социально-экономической политики и итоги их реализации иногда рассматриваются отдельно от вопросов бюджетной политики. Сохраняются условия и стимулы для неоправданного увеличения бюджетных расходов при в целом низкой мотивации органов власти и непосредственно муниципальных учреждений к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов.
Муниципальные программы пока не стали инструментом выработки и реализации муниципальной политики на среднесрочную и долгосрочную перспективы. Многие программы рассчитаны на увеличение бюджетного финансирования.
Медленно решается задача повышения качества предоставления муниципальных (государственных) услуг. Во многом формальным остается использование муниципальных заданий на оказание муниципальных (государственных) услуг, отсутствует единая методология формирования нормативных затрат. Финансовое обеспечение муниципальных заданий в основном осуществляется методом "от достигнутого".
Отсутствует четкая система оценки эффективности бюджетных расходов и качества финансового менеджмента в секторе муниципального управления. При этом недостаточно действенна система муниципального финансового контроля и его ориентации на оценку эффективности бюджетных расходов.
Управление общественными финансами в значительной степени продолжает оставаться ориентированным на установление и обеспечение соблюдения формальных процедур, не создавая устойчивых стимулов и инструментов для повышения эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств в увязке с целями и результатами муниципальной политики.
Стратегические цели и задачи социально-экономического развития требуют продолжения и углубления бюджетных реформ с выходом системы управления общественными финансами на качественно новый уровень.

II. Цель и задачи Программы

Целью реализации Программы является обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города, повышение качества управления муниципальными финансами.
Первоочередной мерой обеспечения долгосрочной устойчивости бюджета и противодействия бюджетным рискам должно выступать применение механизма ограничения роста расходов бюджета города, не обеспеченных надежными источниками доходов, при безусловной реализации действующих обязательств, в том числе в рамках утвержденных муниципальных программ города.
Переход к формированию бюджета города Владимира с применением программно-целевого метода предъявляет дополнительные требования к устойчивости бюджетной системы в части гарантированного обеспечения финансовыми ресурсами действующих расходных обязательств, прозрачного и конкурентного распределения имеющихся средств.
Базовой предпосылкой для обеспечения долгосрочной устойчивости и сбалансированности бюджета города является соблюдение нормативно закрепленных "бюджетных правил".
"Бюджетные правила" предусматривают:
- ограничение предельного объема расходов бюджета города суммой доходов бюджета города;
- безусловное финансовое обеспечение публичных обязательств;
- возможность увеличения в ходе исполнения бюджета города общего объема расходов на величину дополнительных доходов.
Соблюдение этих правил позволит снизить дефицит бюджета города и в дальнейшем обеспечит его бездефицитность.
Для достижения цели Программы должно быть обеспечено решение следующих задач:
1. Нормативное правовое регулирование и методическое обеспечение бюджетного процесса, совершенствование планирования и исполнения бюджета города, формирования бюджетной (бухгалтерской) отчетности путем:
- совершенствования нормативной правовой базы в сфере бюджетных правоотношений в городе Владимире;
- повышения доступности и достоверности отражаемых данных;
- осуществления методологической и консультативной поддержки деятельности главных распорядителей по вопросам ведения учета и составления отчетности.
2. Эффективное управление муниципальным долгом города Владимира, направленное на сохранение долговой устойчивости бюджета города, путем безусловного соблюдения установленных БК РФ бюджетных ограничений и оптимизации структуры долга.
Нормативное правовое регулирование в сфере управления муниципальным долгом города Владимира осуществляется Финансовым управлением в пределах утвержденных полномочий с соблюдением требований и ограничений, установленных БК РФ и действующим законодательством.
3. Повышение эффективности бюджетных расходов путем:
- повышения надежности экономических прогнозов, положенных в основу бюджетного планирования;
- формирования муниципальных программ исходя из четко определенных целей социально-экономического развития, индикаторов их достижения и действующих бюджетных ограничений;
- формирования и утверждения расходов бюджета города в разрезе муниципальных программ города (с соответствующим развитием классификации бюджетных расходов);
- осуществления мониторинга формирования главными распорядителями муниципальных заданий на оказание муниципальных (государственных) услуг и работ муниципальными учреждениями на основании ведомственных перечней муниципальных (государственных) услуг и работ в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных и муниципальных услуг и работ;
- осуществления мониторинга развития новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных (государственных) услуг на основе расчета объема финансового обеспечения муниципального задания на оказание муниципальных (государственных) услуг исходя из нормативов затрат на оказание муниципальных (государственных) услуг;
- полноты учета и прогнозирования финансовых и других ресурсов, которые могут быть направлены на достижение целей развития города;
- планирования бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;
- принятия новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации;
- соблюдения установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации (сокращения) ранее принятых обязательств;
- повышения качества финансового менеджмента главных администраторов доходов и главных распорядителей средств бюджета города, муниципальных учреждений;
- развития инструментов управления бюджетными инвестициями;
- осуществления мониторинга просроченной кредиторской задолженности и дебиторской задолженности главных распорядителей в целях предотвращения, снижения и ликвидации данной задолженности, повышения финансовой устойчивости бюджета города;
- повышения прозрачности бюджета, расширения доступа к информации о финансовой деятельности органов местного самоуправления, муниципальных учреждений, результатах использования бюджетных средств, муниципального имущества и т.д.
4. Развитие доходного потенциала города Владимира.
В целях повышения доходного потенциала города Владимира приоритетными направлениями развития в области налоговой политики будут являться:
- улучшение качества администрирования доходных источников бюджета города, повышение уровня ответственности главных администраторов (администраторов) доходов за выполнение прогнозных показателей, снижение недоимки по администрируемым платежам;
- повышение эффективности взаимодействия администрации города Владимира с налоговыми органами, органами исполнительной власти субъекта, а также главными администраторами (администраторами) неналоговых доходов в целях обеспечения своевременного и в полном объеме поступления платежей в бюджет города, увеличения налогооблагаемой базы;
- дальнейшее совершенствование механизмов использования муниципальной собственности.
5. Развитие системы внутреннего муниципального финансового контроля путем:
- использования методов внутреннего муниципального финансового контроля;
- переориентации внутреннего муниципального финансового контроля на контроль за соблюдением участниками бюджетного процесса и их должностными лицами требований бюджетного законодательства;
- усиления контроля за эффективностью использования бюджетных средств, муниципального имущества, достоверностью отчетности о результатах реализации муниципальных программ, выполнения муниципальных заданий.
Состав подпрограмм определен исходя из задач Программы, решение которых необходимо для реализации Программы.

III. Описание мероприятий Программы

Система программных мероприятий включает:
- организацию среднесрочного бюджетного планирования;
- организацию составления и исполнения бюджета города;
- осуществление нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетных правоотношений в городе Владимире;
- осуществление нормативного правового регулирования, организацию и осуществление предварительного и последующего внутреннего муниципального финансового контроля в финансово-бюджетной сфере;
- осуществление эффективного управления муниципальным долгом города;
- повышение уровня ответственности главных администраторов (администраторов) доходов за выполнение прогнозных показателей;
- обеспечение публикации информации по организации бюджетного процесса в городе Владимире, составлению и исполнению бюджета города.
Кроме того, в рамках Программы осуществляется подготовка предложений по выработке и реализации бюджетной, налоговой и долговой политики, их экспертно-аналитическому сопровождению и координации с другими направлениями муниципальной политики, экспертизе разрабатываемых в их рамках проектов нормативных правовых актов и муниципальных программ города, подготовка методических рекомендаций и разъяснений и т.д.
Перечень мероприятий Программы отражен в приложении № 6 к Программе.

IV. Механизм реализации Программы

Ответственным исполнителем Программы является Финансовое управление, которое обеспечивает реализацию мероприятий Программы, достижение результатов и подготовку отчетности. Соисполнители Программы не предусмотрены.
Реализация мероприятий Программы осуществляется в соответствии с планом мероприятий Финансового управления по реализации Программы (далее - План), утвержденным приказом начальника Финансового управления. В Плане определены сроки и ответственные исполнители по каждому программному мероприятию.
Квартальные и годовой отчеты о реализации Программы направляются Финансовым управлением в УЭИРППРиУ в сроки, утвержденные постановлением администрации города Владимира от 22.01.2015 № 84 "Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ города Владимира".

V. Ресурсное обеспечение Программы

Объем ресурсов на реализацию Программы включает расходы, обеспечивающие выполнение долговых обязательств муниципального образования, расходы по обслуживанию муниципального долга и подлежит ежегодной корректировке при составлении проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период.
Ресурсное обеспечение и прогнозная (справочная) оценка ресурсного обеспечения Программы отражены в приложениях № 7 и № 8 к Программе.

VI. Результативность Программы

Программа имеет шестнадцать целевых показателей, в том числе:
1. Подпрограмма 1 имеет три целевых показателя:
1.1. Соответствие внесенного в СНД г. Владимира проекта решения о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период требованиям бюджетного законодательства.
Показатель отражает соответствие внесенного в СНД г. Владимира проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период требованиям бюджетного законодательства и оценивается "да = 1", "нет = 0".
1.2. Соответствие внесенного в СНД г. Владимира проекта решения об утверждении отчета об исполнении бюджета города требованиям бюджетного законодательства.
Показатель отражает соответствие внесенного в СНД г. Владимира проекта решения об утверждении отчета об исполнении бюджета города требованиям бюджетного законодательства и оценивается "да = 1", "нет = 0".
1.3. Своевременное и качественное составление и представление Финансовым управлением в вышестоящие органы отчетности об исполнении бюджета города и сводной бухгалтерской отчетности муниципальных учреждений.
Показатель отражает своевременное представление Финансовым управлением в вышестоящие органы отчетности об исполнении бюджета города и сводной бухгалтерской отчетности муниципальных учреждений и оценивается "да = 1", "нет = 0".
2. Подпрограмма 2 имеет три целевых показателя:
2.1. Отношение объема муниципального долга города Владимира к общему объему доходов бюджета города Владимира без учета объема безвозмездных поступлений.
Показатель отражает соотношение муниципального долга на конец года к общему объему доходов бюджета города без учета безвозмездных поступлений:

UМД = МД / (Д - БП) x 100,

где МД - объем муниципального долга на конец года;
Д - доходы бюджета города;
БП - безвозмездные поступления в бюджет города.
Данный показатель измеряется в процентах и его значение не должно ежегодно превышать установленную БК РФ норму - 50%.
2.2. Доля расходов на обслуживание муниципального долга города Владимира в расходах бюджета города без учета расходов за счет субвенций.
Доля расходов бюджета города на обслуживание муниципального долга отражает соотношение расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из областного бюджета:

Uобс = Робс / (Р - Рсуб) x 100,

где Робс - расходы бюджета города на обслуживание муниципального долга;
Р - расходы бюджета города;
Рсуб - расходы, осуществляемые за счет субвенций, предоставляемых из областного бюджета.
Значение показателя ежегодно не может превышать установленную БК РФ норму - 15%.
2.3. Своевременное привлечение и возврат в полном объеме заимствований свободных остатков денежных средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений, бюджетного кредита органа Федерального казначейства в пределах финансового года.
Данный показатель оценивает своевременность привлечения заимствований денежных средств на покрытие временного кассового разрыва бюджета города и своевременный возврат данного заимствования и оценивается до 100%.
3. Подпрограмма 3 имеет семь целевых показателей:
3.1. Доля расходов бюджета города, финансируемых в рамках программно-целевого бюджетного планирования.
Показатель отражает соотношение расходов бюджета, осуществляемых в рамках реализации муниципальных программ к общему объему расходов бюджета:

UПЦМ = РПЦМ / Р x 100,

где Р - расходы бюджета города;
РПЦМ - расходы бюджета, осуществляемые в рамках реализации муниципальных программ.
Программные расходы бюджета города составят не менее 70%.
3.2. Формирование главными распорядителями в сферах образования, культуры, физической культуры и спорта и других сферах муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг и работ муниципальным учреждениям на основании ведомственных перечней муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых муниципальными учреждениями, в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных и муниципальных услуг и работ в общем количестве главных распорядителей в сферах образования, культуры, физической культуры и спорта и других сферах.
В соответствии с положениями БК РФ данная норма применяется при формировании муниципального задания, начиная с муниципального задания на 2016 год и плановый период.
Показатель отражает формирование главными распорядителями в вышеуказанных сферах муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг и работ в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных и муниципальных услуг и работ и оценивается "да = 1", "нет = 0".
3.3. Доля главных распорядителей бюджетных и автономных учреждений в сферах образования, культуры, физической культуры и спорта и других сферах, в отношении которых расчет объема финансового обеспечения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг произведен на основании единых нормативных затрат на оказание муниципальных услуг.
Показатель отражает долю главных распорядителей бюджетных и автономных учреждений в вышеуказанных сферах, которые произвели расчет объема финансового обеспечения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг на основании единых нормативных затрат на оказание муниципальных услуг:

UГРБС = РМУенз / РМУ x 100,

где РМУенз - количество муниципальных услуг, рассчитанных на основании единых нормативных затрат на оказание муниципальных услуг;
РМУ - общее количество муниципальных услуг, утвержденных в муниципальном задании.
Данный показатель оценивается до 100%.
3.4. Доля расходов бюджета города на осуществление бюджетных инвестиций в рамках муниципальных программ.
Доля расходов бюджета города на осуществление бюджетных инвестиций в рамках муниципальных программ отражает соотношение объема инвестиционных расходов, осуществляемых в рамках муниципальных программ, к общему объему бюджетных инвестиций:

UИНВ = РМПинв / РИНВ x 100,

где РМПинв - расходы адресной инвестиционной программы города, осуществляемые в рамках реализации муниципальных программ;
РИНВ - расходы адресной инвестиционной программы города.
Расходы бюджета города на осуществление бюджетных инвестиций в рамках муниципальных программ составят не менее 80%.
3.5. Средний показатель качества управления финансами по результатам проведения годового мониторинга качества управления финансами, осуществляемого главными распорядителями.
Показатель рассчитывается как среднее арифметическое значение показателей качества управления финансами главными распорядителями по результатам годового мониторинга качества управления финансами:

UКУФ = SUM (Р1 + Р2 + ... +Рn) / n x 100,

где Рn - показатель качества управления финансами главными распорядителями по результатам годового мониторинга качества управления финансами;
n - количество главных распорядителей.
Нормативным значением данного показателя является среднее значение качества управления финансами, осуществляемого главными распорядителями по итогам мониторинга за отчетный финансовый год, которое подлежит корректировке после внесения изменений в перечень показателей для проведения мониторинга качества управления финансами, осуществляемого главными распорядителями. Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании результатов годового мониторинга качества управления финансами, осуществляемого главными распорядителями, в сопоставимых условиях.
3.6. Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных бюджетных учреждений.
Нормативное значение данного показателя равно "0".
Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании сведений о просроченной кредиторской задолженности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений, представленной главными распорядителями.
3.7. Формирование и публикация в открытых источниках брошюры "Бюджет для граждан".
Показатель оценивает своевременную подготовку и публикацию на официальном сайте органов местного самоуправления города Владимира в разделе "Бюджет для граждан" информационного ресурса брошюры "Бюджет для граждан":
- на основе проекта бюджета города - в течение 5 рабочих дней после внесения администрацией города Владимира проекта решения о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период в СНД г. Владимира;
- на основе проекта отчета об исполнении бюджета города - в течение 5 рабочих дней после внесения администрацией города Владимира в СНД г. Владимира проекта решения об исполнении бюджета города за отчетный финансовый год.
Данный показатель оценивает соблюдение сроков размещения брошюры "Бюджет для граждан" и оценивается до 100%.
4. Подпрограмма 4 имеет два целевых показателя:
4.1. Доля налоговых и неналоговых доходов бюджета города (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета города (без учета субвенций) (в сопоставимых условиях):

UННе = ДННе / (ДННе + БП) x 100,

где ДННе - фактическое поступление налоговых и неналоговых доходов бюджета города в отчетном году;
БП - безвозмездные поступления в бюджет города в отчетном году (без учета субвенций).
Данный показатель характеризует долю налоговых и неналоговых доходов бюджета города в общем объеме собственных доходов бюджета города (без учета субвенций) отчетного периода к аналогичному периоду прошлого года.
Данный показатель измеряется в процентах и ежегодно должен достигать не менее 80%.
4.2. Отношение объема недоимки по налоговым платежам к объему налоговых доходов бюджета города:

Uо = ННП / НД x 100,

где ННП - сумма недоимки по налоговым платежам, зачисляемым в бюджет города в отчетном периоде;
НД - фактическое поступление налоговых доходов в бюджет города за отчетный период.
Данный показатель измеряется в процентах и ежегодно не должен превышать 5% от объема налоговых доходов бюджета города.
5. Подпрограмма 5 имеет один целевой показатель:
5.1. Доля устраненных финансовых нарушений в общей сумме выявленных финансовых нарушений.
Показатель отражает соотношение объема устраненных финансовых нарушений к общей сумме выявленных финансовых нарушений:

UФН = ФНУН / ФНВН x 100,

где ФНУН - объем устраненных финансовых нарушений;
ФНВН - общая сумма выявленных финансовых нарушений.
Показатель является относительной величиной, выраженной в процентах, и ежегодно должен достигать не менее 25%.
Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании учета результатов контрольных мероприятий и мер, принятых по возмещению сумм финансовых нарушений.
Оценка эффективности реализации Программы представляет собой механизм контроля за выполнением мероприятий подпрограмм Программы в зависимости от степени достижения целевых показателей.
Степень достижения результатов производится на основании сопоставления фактически достигнутых значений показателей с их плановыми (нормативными) значениями.
Сопоставление значений показателей эффективности проводится по каждому фактическому и плановому значению показателя по годам.
Сведения о составе и значениях целевых показателей (индикаторов) Программы отражены в приложении № 9 к Программе.

Реализация Программы способствует улучшению значений показателей эффективности деятельности органов местного самоуправления городского округа, предусмотренных в типовой форме доклада глав местных администраций городских округов и муниципальных районов о достигнутых значениях показателей для оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов за отчетный год и их планируемых значениях на 3-летний период, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 17.12.2012 № 1317 "О мерах по реализации Указа Президента Российской Федерации от 28.04.2008 № 607 "Об оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов" и подпункта 2 Указа Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 601 "Об основных направлениях совершенствования системы государственного управления":
- "Доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования (без учета субвенций)" (№ 31);
- "Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления на оплату труда)" (№ 34).
Реализация Программы обеспечит сбалансированность и устойчивость бюджета города и повысит эффективность осуществления бюджетных расходов и управления муниципальными финансами.

VII. Риски реализации Программы

Основным финансовым риском реализации Программы является существенное ухудшение параметров социально-экономического развития города и области в целом, что повлечет за собой увеличение дефицита бюджета города, увеличение объема муниципального долга и стоимости его обслуживания. Кроме того, имеются риски использования при формировании прогнозов социально-экономического развития и муниципальных программ прогноза расходов, не соответствующего прогнозу доходов бюджета города.
Для минимизации финансовых рисков реализации Программы необходимо утверждение среднесрочной бюджетной политики, налоговой политики и долговой политики, обеспечивающей соблюдение законодательно установленных бюджетных правил, а также установление на среднесрочный период предельных объемов расходов бюджета города на реализацию муниципальных программ ("потолков расходов"), соответствующих прогнозу основных характеристик бюджета города, и их соблюдение при формировании проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период.
При этом достоверность прогноза бюджетных параметров и оценки влияния на них внешних условий определяется надежностью прогноза социально-экономического развития города Владимира, конкретными подходами к обеспечению сбалансированности бюджета города.
Наряду с финансовыми рисками имеются риски снижения эффективности планируемых мер правового регулирования, требующие выработки и реализации согласованных межведомственных решений, а также увязки с мерами правового регулирования в рамках других муниципальных программ.

VIII. Принятые сокращения

Программа - муниципальная программа "Управление муниципальными финансами и повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования город Владимир";
Подпрограмма 1 - подпрограмма "Нормативное методическое обеспечение и организация бюджетного процесса";
Подпрограмма 2 - подпрограмма "Управление муниципальным долгом города Владимира";
Подпрограмма 3 - подпрограмма "Повышение эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами";
Подпрограмма 4 - подпрограмма "Создание условий для развития доходного потенциала города Владимира";
Подпрограмма 5 - подпрограмма "Организация и осуществление внутреннего муниципального финансового контроля";
КАПК - код аналитической программной классификации;
Финансовое управление - финансовое управление администрации города Владимира;
СНД г. Владимира - Совет народных депутатов города Владимира;
БК РФ - Бюджетный кодекс Российской Федерации;
орган Федерального казначейства - Управление Федерального казначейства по Владимирской области;
УЭИРППРиУ - управление экономики, инвестиций, развития предпринимательства, потребительского рынка и услуг администрации города Владимира.





Приложение № 1
к Программе

ПОДПРОГРАММА
"НОРМАТИВНОЕ МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ И ОРГАНИЗАЦИЯ
БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА"

Паспорт Подпрограммы 1

Наименование и КАПК Подпрограммы 1
Нормативное методическое обеспечение и организация бюджетного процесса - 90.1
Ответственный исполнитель Подпрограммы 1
Финансовое управление
Цель и задачи Подпрограммы 1
Цель Подпрограммы 1 - нормативное правовое регулирование и методическое обеспечение бюджетного процесса, совершенствование планирования и исполнения бюджета города, формирования бюджетной (бухгалтерской) отчетности.
Задачи Подпрограммы 1:
1. Совершенствование нормативного правового регулирования подготовки проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период.
2. Совершенствование нормативного правового регулирования организации исполнения бюджета города.
3. Методологическое и консультативное сопровождение деятельности главных распорядителей по обеспечению ведения бюджетного (бухгалтерского) учета, своевременное и качественное составление и представление отчетности об исполнении бюджета города и сводной бухгалтерской отчетности муниципальных учреждений
Сроки реализации
2015 - 2020 годы, отдельные этапы не выделяются
Ресурсное обеспечение по годам реализации и в разрезе источников финансирования
Бюджетные ассигнования на реализацию Подпрограммы 1 не предусматриваются
Ожидаемые конечные результаты реализации Подпрограммы 1
1. Соответствие внесенного в СНД г. Владимира проекта решения о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период требованиям бюджетного законодательства.
2. Соответствие внесенного в СНД г. Владимира проекта решения об утверждении отчета об исполнении бюджета города требованиям бюджетного законодательства.
3. Своевременное и качественное составление и представление Финансовым управлением в вышестоящие органы отчетности об исполнении бюджета города и сводной бухгалтерской отчетности муниципальных учреждений

I. Характеристика сферы реализации Подпрограммы 1

В соответствии с положениями БК РФ к бюджетным полномочиям финансовых органов относится:
- составление проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период и представление его с необходимыми документами и материалами для внесения в законодательный (представительный) орган;
- организация исполнения бюджета;
- установление порядка составления бюджетной отчетности;
- осуществление иных бюджетных полномочий, установленных БК РФ и (или) принимаемыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами (муниципальными правовыми актами), регулирующими бюджетные правоотношения.
Реализация нормативного правового регулирования и методического обеспечения бюджетного процесса, совершенствования планирования и исполнения бюджета города, в первую очередь, заключается в работе над решением СНД г. Владимира "О Положении о бюджетном процессе в г. Владимире" и нормативными правовыми актами, обеспечивающими реализацию данного решения.
В целях организации выполнения закрепленных полномочий деятельность Финансового управления в рамках реализации Подпрограммы 1 должна быть направлена на:
- нормативное правовое регулирование бюджетного процесса в городе Владимире;
- совершенствование планирования и исполнения бюджета города, кассового обслуживания исполнения бюджета, формирования бюджетной отчетности.
В условиях изменения бюджетного и налогового законодательства реализация Подпрограммы 1 направлена на:
- определение ответственности и полномочий участников бюджетного процесса;
- обеспечение самостоятельности, мотивации и ответственности главных распорядителей средств бюджета города при планировании бюджетных ассигнований в рамках установленных финансовых ограничений;
- использование конкурентных принципов распределения бюджетных средств, в том числе с учетом достигнутых и планируемых результатов использования бюджетных ассигнований;
- наличие и применение методов оценки результатов использования бюджетных средств главными распорядителями в отчетном и плановом периоде;
- осуществление методологического и консультативного сопровождения деятельности главных распорядителей по обеспечению ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и формированию бюджетной (бухгалтерской) отчетности;
- совершенствование и модернизацию действующей информационной системы управления бюджетным процессом.

II. Цель и задачи Подпрограммы 1

Основная цель Подпрограммы 1 - нормативное правовое регулирование и методическое обеспечение бюджетного процесса, совершенствование планирования и исполнения бюджета города, формирования бюджетной (бухгалтерской) отчетности.
Для достижения цели Подпрограммы 1 должно быть обеспечено решение следующих задач:
1. Совершенствование нормативного правового регулирования подготовки проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период.
2. Совершенствование нормативного правового регулирования организации исполнения бюджета города.
3. Методологическое и консультативное сопровождение деятельности главных распорядителей по обеспечению ведения бюджетного (бухгалтерского) учета, своевременное и качественное составление и представление отчетности об исполнении бюджета города и сводной бухгалтерской отчетности муниципальных учреждений.

III. Описание мероприятий Подпрограммы 1

Для достижения цели Подпрограммы 1 необходимо решение ее задач путем реализации соответствующих мероприятий Подпрограммы 1.

01. Совершенствование нормативного правового регулирования
подготовки проекта бюджета города на очередной финансовый
год и плановый период

В рамках реализации данного мероприятия Финансовое управление:
- своевременно вносит изменения в муниципальные правовые акты и нормативные правовые акты Финансового управления в части организации бюджетного процесса в г. Владимире;
- составляет прогноз основных параметров бюджета города;
- разрабатывает проект основных направлений бюджетной политики и основных направлений налоговой политики;
- осуществляет контроль за актуальностью действующих нормативных правовых актов и своевременной подготовкой изменений в указанные акты в сфере бюджетного процесса в городе Владимире;
- ведет реестр расходных обязательств муниципального образования город Владимир;
- организует составление проекта бюджета города и материалов к нему.

02. Совершенствование нормативного правового регулирования
организации исполнения бюджета города

В процессе исполнения бюджета города Финансовое управление:
- своевременно вносит изменения в муниципальные правовые акты и нормативные правовые акты Финансового управления в части организации исполнения бюджета города;
- составляет и ведет сводную бюджетную роспись;
- своевременно доводит бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств до главных распорядителей;
- составляет и ведет кассовый план исполнения бюджета города;
- осуществляет прием отчетности об исполнении бюджета и сводной бухгалтерской отчетности муниципальных учреждений от главных распорядителей;
- своевременно формирует и представляет отчет об исполнении бюджета города и сводную бухгалтерскую отчетность муниципальных учреждений города.
В рамках данного мероприятия основным является оказание методической поддержки главным распорядителям, в том числе в части повышения качества финансового менеджмента.

03. Методологическое и консультативное сопровождение
деятельности главных распорядителей по обеспечению ведения
бюджетного (бухгалтерского) учета, своевременное и
качественное составление и представление отчетности об
исполнении бюджета города и сводной бухгалтерской отчетности
муниципальных учреждений

В рамках данного мероприятия основным является осуществление методологической и консультативной поддержки деятельности главных распорядителей по вопросам ведения бюджетного (бухгалтерского) учета, своевременного, качественного составления и представления отчетности об исполнении бюджета города и сводной бухгалтерской отчетности муниципальных учреждений.
В целях повышения качества ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и составления отчетности Финансовое управление:
- доводит до главных распорядителей нормативные правовые акты, методические материалы, информационные письма соответствующих министерств и ведомств Российской Федерации, администрации Владимирской области, Финансового управления, определяющие состав и порядки составления отчетности;
- на основании данных отчетности главных распорядителей анализирует состояние финансовых активов, нефинансовых активов, расчетной дисциплины;
- оказывает консультации по составлению форм отчетности и ведению учета;
- проводит семинары, совещания по вопросам учета и отчетности;
- осуществляет формирование отчетности об исполнении бюджета города, сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений в программном комплексе.
Перечень мероприятий Подпрограммы 1 отражен в приложении № 6 к Программе.

IV. Ресурсное обеспечение Подпрограммы 1

Финансовые ресурсы на реализацию Подпрограммы 1 не требуются.

V. Результативность Подпрограммы 1

Сведения о составе и значениях целевых показателей (индикаторов) Подпрограммы 1 отражены в приложении № 9 к Программе.
Реализация Подпрограммы 1 обеспечит:
1. Соответствие внесенного в СНД г. Владимира проекта решения о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период требованиям бюджетного законодательства и его утверждение в установленные сроки.
2. Соответствие внесенного в СНД г. Владимира проекта решения об утверждении отчета об исполнении бюджета города требованиям бюджетного законодательства и его утверждение в установленные сроки.
3. Своевременное и качественное составление и представление Финансовым управлением в вышестоящие органы отчетности об исполнении бюджета города и сводной бухгалтерской отчетности муниципальных учреждений.





Приложение № 2
к Программе

ПОДПРОГРАММА
"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ ГОРОДА ВЛАДИМИРА"
Список изменяющих документов
(в ред. постановлений администрации города Владимира
от 25.08.2015 № 2961, от 28.09.2015 № 3407, от 26.10.2015 № 3759,
от 24.11.2015 № 4161, от 02.12.2015 № 4331, от 16.12.2015 № 4576)

Паспорт Подпрограммы 2

Наименование и КАПК Подпрограммы 2
Управление муниципальным долгом города Владимира - 90.2
Ответственный исполнитель Подпрограммы 2
Финансовое управление
Цель и задачи Подпрограммы 2
Цель Подпрограммы 2 - эффективное управление муниципальным долгом города Владимира.
Задачи Подпрограммы 2:
1. Осуществление муниципальных заимствований и предоставление муниципальных гарантий города Владимира, обеспечение своевременных расчетов по долговым обязательствам.
2. Контроль за объемом расходов, направляемых на обслуживание муниципального долга города Владимира, обеспечение своевременных расчетов по обслуживанию муниципального долга города.
3. Обеспечение сбалансированности бюджета города в процессе исполнения бюджета
Сроки реализации
2015 - 2020 годы, отдельные этапы не выделяются
Ресурсное обеспечение по годам реализации в разрезе источников финансирования
Общий объем ресурсного обеспечения на реализацию Подпрограммы 2 составляет 2828965,4 тыс. руб., в том числе:
- расходы бюджета города - 426471,1 тыс. руб.;
- источники финансирования дефицита бюджета города (погашение кредитов) - 2402494,3 тыс. руб.
Год
Всего, тыс. руб.
2015
276564,2
в том числе:

расходы бюджета города
54064,2
источники финансирования дефицита бюджета города (погашение кредитов)
222500

2016
611311,9
в том числе:

расходы бюджета города
132626,5
источники финансирования дефицита бюджета города (погашение кредитов)
478685,4

2017
609340,7
в том числе:

расходы бюджета города
112255,3
источники финансирования дефицита бюджета города (погашение кредитов)
497085,4

2018
564901,6
в том числе:

расходы бюджета города
60678,1
источники финансирования дефицита бюджета города (погашение кредитов)
504223,5

2019
406853
в том числе:

расходы бюджета города
56853
источники финансирования дефицита бюджета города (погашение кредитов)
350000

2020
359994
в том числе:

расходы бюджета города
9994
источники финансирования дефицита бюджета города (погашение кредитов)
350000
(в ред. постановлений администрации города Владимира от 25.08.2015 № 2961, от 28.09.2015 № 3407, от 26.10.2015 № 3759, от 24.11.2015 № 4161, от 02.12.2015 № 4331, от 16.12.2015 № 4576)
Ожидаемые конечные результаты реализации Подпрограммы 2
1. Сохранение оптимальной долговой нагрузки и минимизация расходов на обслуживание муниципального долга города Владимира.
2. Обеспечение своевременных расчетов по расходам на погашение и обслуживание муниципального долга.
3. Обеспечение бесперебойного финансирования расходов

I. Характеристика сферы реализации Подпрограммы 2

Развитие города осуществляется в условиях относительного налогового потенциала и высокой плотности населения, что предопределяет необходимость осуществления значительных социальных расходов. Кроме того, остается высокой потребность в капитальных вложениях в социальную сферу (образование, культура, физическая культура и спорт), жилищно-коммунальное хозяйство, развитие транспортной инфраструктуры. В связи с этим объективно существует потребность в привлечении заемных финансовых ресурсов прежде всего для осуществления расходов бюджета города.
В целях исполнения расходных обязательств города в полном объеме возникает необходимость привлечения заемных средств.
На 01.07.2015 муниципальный долг города Владимира составил 703,7 млн. руб., или 21% общего объема доходов бюджета города без учета безвозмездных поступлений.
В структуре муниципального долга преобладают кредиты коммерческих банков - 68%, или 478,7 млн. руб.
Более выгодными для муниципалитета являются бюджетные кредиты в силу своей низкой стоимости обслуживания. Однако, получение таких "недорогих" кредитов не всегда возможно в силу ограниченности ресурсов вышестоящих бюджетов.
По состоянию на 01.07.2015 в структуре муниципального долга города Владимира присутствуют бюджетные кредиты в объеме 225 млн. руб., в том числе:
- 50 млн. руб. - бюджетный кредит из областного бюджета;
- 175 млн. руб. - краткосрочный кредит, предоставленный органом Федерального казначейства на пополнение остатков бюджетных средств за счет остатка средств на едином счете федерального бюджета.
Кроме того, в целях обеспечения бесперебойного финансирования расходов и сокращения расходов на обслуживание долговых обязательств Финансовое управление в процессе исполнения бюджета осуществляет заимствование остатков средств бюджетных и автономных учреждений.
В связи с ограниченностью бюджетных ресурсов муниципальные гарантии на протяжении ряда лет не предоставлялись и в среднесрочной перспективе не планируются.

II. Цель и задачи Подпрограммы 2

Цель и задачи в сфере реализации Подпрограммы 2 определяются задачами социально-экономического развития муниципального образования город Владимир, а также основными направлениями бюджетной политики и основными направлениями налоговой политики города.
Долговая политика города направлена на:
- сохранение достигнутой в последние годы долговой устойчивости;
- обеспечение сбалансированности бюджета города;
- своевременное исполнение долговых обязательств;
- оптимизацию структуры муниципального долга.
Целью Подпрограммы 2 является эффективное управление муниципальным долгом города Владимира.
В рамках достижения цели Подпрограммы 2 осуществляется решение следующих задач:
1. Осуществление муниципальных заимствований и предоставление муниципальных гарантий города Владимира, обеспечение своевременных расчетов по долговым обязательствам.
2. Контроль за объемом расходов, направляемых на обслуживание муниципального долга города Владимира, обеспечение своевременных расчетов по обслуживанию муниципального долга города.
3. Обеспечение сбалансированности бюджета города в процессе исполнения бюджета.
В рамках решения задач Подпрограммы 2 обеспечивается публичность проводимой долговой политики города, в том числе путем размещения информации о структуре и объеме муниципального долга на официальном сайте администрации города Владимира.

III. Описание мероприятий Подпрограммы 2

Для достижения цели Подпрограммы 2 необходимо решение ее задач путем реализации соответствующих мероприятий Подпрограммы 2.

01. Осуществление муниципальных заимствований и
предоставление муниципальных гарантий города Владимира,
обеспечение своевременных расчетов по долговым
обязательствам

В рамках данного мероприятия разрабатывается программа муниципальных заимствований на очередной финансовый год и плановый период.
С учетом основных параметров бюджета города выполняется оценка потребности в заемных средствах на очередной финансовый год и плановый период, в соответствии с заключенными договорами планируются средства на погашение кредитных ресурсов.
Проводится мониторинг рынка финансовых услуг, оказываемых кредитными учреждениями в части предоставления заемных средств на финансирование дефицита бюджета города и погашение долговых обязательств.
По итогам проведенного мониторинга осуществляются процедуры конкурсного отбора кредитных организаций с последующим заключением муниципальных контрактов (кредитных соглашений и договоров).
Реализуется исполнение условий заключенных кредитных соглашений и договоров.
Рассматривается необходимость и возможность реструктуризации и (или) рефинансирования долговых обязательств с целью оптимизации структуры муниципального долга и (или) снижения расходов на его обслуживание.

02. Контроль за объемом расходов, направляемых на
обслуживание муниципального долга города Владимира,
обеспечение своевременных расчетов по обслуживанию
муниципального долга города

Объем расходов бюджета города на обслуживание муниципального долга определяется с учетом действующих ставок по кредитным договорам, сроков погашения и привлечения заемных средств.
Оценка эффективности управления муниципальным долгом и уровня долговой устойчивости определяется по итогам мониторинга долговой нагрузки при безусловном соблюдении бюджетных ограничений, установленных БК РФ.
Контроль за объемом расходов на обслуживание муниципального долга, а также обеспечение своевременных расчетов по обслуживанию муниципального долга города осуществляется непрерывно на постоянной основе.

03. Обеспечение сбалансированности бюджета города в процессе
исполнения бюджета

В рамках реализации данного мероприятия Финансовым управлением:
- осуществляется своевременное привлечение бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счете местного бюджета в соответствии с договором, заключенным с органом Федерального казначейства;
- реализуется механизм управления свободными остатками денежных средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений на едином счете по учету средств бюджета города в соответствии с соглашением, заключенным с органом Федерального казначейства.
Перечень мероприятий Подпрограммы 2 отражен в приложении № 6 к Программе.

IV. Ресурсное обеспечение Подпрограммы 2

Финансовые ресурсы, необходимые для реализации Подпрограммы 2 в 2015 - 2017 годах, предопределены накопленным объемом и структурой муниципального долга с учетом привлекаемых кредитных ресурсов на обеспечение финансирования дефицита бюджета города в очередном финансовом году и плановом периоде.
В связи с отсутствием финансовой возможности и принятием бюджета города с дефицитом предоставление муниципальных гарантий в указанный период не планируется.
Объем финансового обеспечения реализации Подпрограммы 2 представлен в таблице 1.

Таблица 1
(в ред. постановления администрации города Владимира
от 16.12.2015 № 4576)


Расходы на реализацию Подпрограммы 2, тыс. руб.
Всего
в том числе на:
обслуживание муниципального долга
исполнение долговых обязательств
2015 год
276564,2
54064,2
222500
2016 год (план)
611311,9
132626,5
478685,4
2017 год (план)
609340,7
112255,3
497085,4
2018 год (прогноз)
564901,6
60678,1
504223,5
2019 год (прогноз)
406853
56853
350000
2020 год (прогноз)
359994
9994
350000
Итого:
2828965,4
426471,1
2402494,3

На период до 2020 года объемы финансирования подлежат ежегодной корректировке при подготовке проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период.
Ресурсное обеспечение и прогнозная (справочная) оценка ресурсного обеспечения Подпрограммы 2 отражены в приложениях № 7 и № 8 к Программе.

V. Результативность Подпрограммы 2

Сведения о составе и значениях целевых показателей (индикаторов) Подпрограммы 2 отражены в приложении № 9 к Программе.
Реализация Подпрограммы 2 обеспечит:
1. Сохранение оптимальной долговой нагрузки и минимизация расходов на обслуживание муниципального долга города Владимира.
2. Обеспечение своевременных расчетов по расходам на погашение и обслуживание муниципального долга.
3. Обеспечение бесперебойного финансирования расходов.





Приложение № 3
к Программе

ПОДПРОГРАММА
"ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ И
КАЧЕСТВА УПРАВЛЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ"

Паспорт Подпрограммы 3

Наименование и КАПК
Подпрограммы 3
Повышение эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами - 90.3
Ответственный исполнитель Подпрограммы 3
Финансовое управление
Цель и задачи Подпрограммы 3
Цель Подпрограммы 3 - повышение эффективности бюджетных расходов.
Задачи Подпрограммы 3:
1. Внедрение программно-целевых методов формирования и исполнения бюджета города.
2. Повышение эффективности деятельности главных распорядителей и муниципальных учреждений по обеспечению предоставления муниципальных (государственных) услуг.
3. Повышение эффективности бюджетных инвестиций.
4. Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей.
5. Осуществление мониторинга просроченной кредиторской задолженности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений.
6. Повышение открытости и доступности информации об исполнении бюджета города
Сроки реализации
2015 - 2020 годы, отдельные этапы не выделяются
Ресурсное обеспечение по годам реализации и в разрезе источников финансирования
Бюджетные ассигнования на реализацию Подпрограммы 3 не предусматриваются
Ожидаемые конечные результаты реализации Подпрограммы 3
1. Повышение эффективности использования средств бюджета города.
2. Повышение эффективности оказания муниципальных (государственных) услуг.
3. Повышение эффективности бюджетных инвестиций.
4. Повышение качества управления финансами по результатам проведения годового мониторинга качества управления финансами, осуществляемого главными распорядителями.
5. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений.
6. Расширение доступа заинтересованных пользователей к информации о результатах использования бюджетных средств

I. Характеристика сферы реализации Подпрограммы 3

Эффективное, ответственное и прозрачное управление общественными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы и достижения других стратегических целей социально-экономического развития города.
В рамках бюджетной политики необходимо обеспечить сбалансированность бюджета города за счет повышения эффективности бюджетных расходов.
Достигнуты определенные результаты по внедрению программно-целевого принципа исполнения бюджета города. Доля программных расходов в 2014 году достигла 76,6%. При этом муниципальные программы пока не стали инструментом выработки и реализации муниципальной политики на долгосрочную перспективу.
Повышение эффективности бюджетных расходов должно быть обеспечено реализацией мер по оптимизации бюджетных расходов на оказание муниципальных (государственных) услуг и улучшению качества муниципальных программ города.
Необходимо продолжить работу по оптимизации структуры бюджетной сети за счет ликвидации или преобразования неэффективных муниципальных учреждений.
Вместе с тем медленно решается задача повышения качества предоставления муниципальных услуг. Нет четкой системы обратной связи с потребителями муниципальных услуг.
Использование муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг во многом остается формальным, отсутствует единая методология формирования нормативных затрат.
С этой целью необходимо создать условия для повышения эффективности деятельности главных распорядителей и муниципальных учреждений по выполнению муниципальных (государственных) функций и обеспечению потребностей граждан в муниципальных (государственных) услугах, увеличению их доступности и качества, которое реализуется путем:
- развития новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных (государственных) услуг на основе расчета объема финансового обеспечения муниципальных заданий исходя из нормативов затрат на оказание муниципальных (государственных) услуг в соответствии с требованиями абзаца второго пункта четыре статьи 69.2 БК РФ;
- четкого определения полномочий на основании ведомственных перечней муниципальных (государственных) услуг и работ в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных и муниципальных услуг и работ и ответственности участников бюджетного процесса с созданием для них устойчивых стимулов к повышению эффективности бюджетных расходов.

II. Цель и задачи Подпрограммы 3

Основным условием реализации Подпрограммы 3 является проведение эффективной бюджетной политики, направленной на развитие экономического потенциала города Владимира путем привлечения инвестиций, обеспечения мер по модернизации социальной и инженерной инфраструктуры.
Целью Подпрограммы 3 является повышение эффективности бюджетных расходов.
Достижение поставленной цели будет осуществляться посредством решения следующих основных задач:
1. Внедрение программно-целевых методов формирования и исполнения бюджета города.
2. Повышение эффективности деятельности главных распорядителей и муниципальных учреждений по обеспечению предоставления муниципальных (государственных) услуг.
3. Повышение эффективности бюджетных инвестиций.
4. Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей.
5. Осуществление мониторинга просроченной кредиторской задолженности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений.
6. Повышение открытости и доступности информации об исполнении бюджета города.

III. Описание мероприятий Подпрограммы 3

Для достижения цели Подпрограммы 3 необходимо решение ее задач путем реализации соответствующих мероприятий Подпрограммы 3.

01. Внедрение программно-целевых методов формирования и
исполнения бюджета города

Муниципальные программы города, являясь инструментом реализации муниципальной политики, обеспечивают прямую взаимосвязь между распределением бюджетных ресурсов и фактическими результатами их использования.
Внедрение программно-целевых методов управления бюджетными расходами предусматривает:
1. Доработку нормативных правовых актов, определяющих порядок разработки муниципальных программ и оценку их эффективности.
2. Утверждение перечня муниципальных программ и определение координаторов и ответственных лиц за их разработку.
3. Разработку муниципальных программ в соответствии с новыми требованиями и с учетом следующих задач:
- формирование муниципальных программ города Владимира исходя из четко определенных целей социально-экономического развития, индикаторов их достижения и действующих бюджетных ограничений;
- перевод большей части расходов бюджета города на принципы программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности их использования;
- внедрение программной бюджетной классификации;
- формирование в составе расходов бюджета города целевых статей расходов исходя из структуры муниципальных программ города Владимира;
- изменение состава информации, включаемой в обоснования бюджетных ассигнований, представляемые главными распорядителями средств бюджета города одновременно с реестрами расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период.

02. Повышение эффективности деятельности главных
распорядителей и муниципальных учреждений по обеспечению
предоставления муниципальных (государственных) услуг

В рамках данного мероприятия обеспечивается переход к формированию муниципального задания на оказание муниципальных услуг физическим и юридическим лицам на основе единого перечня таких услуг. Для этого необходимо ведомственные перечни муниципальных услуг привести в соответствие с едиными базовыми (отраслевыми) перечнями государственных и муниципальных услуг и работ, утвержденными федеральными органами исполнительной власти по полномочиям органов местного самоуправления.
Учредители муниципальных учреждений в соответствии с этими перечнями муниципальных (государственных) услуг будут разрабатывать муниципальные задания учреждениям на основе сопоставимых критериев.
Основные параметры муниципального задания должны войти в состав целевых показателей выполнения соответствующих муниципальных программ города Владимира.
В соответствии с положениями БК РФ федеральные органы исполнительной власти, осуществляющие функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности, должны утвердить общие требования к порядку определения нормативных затрат на оказание государственных (муниципальных) услуг.
На основании Общих требований органы местного самоуправления, осуществляющие функции и полномочия учредителей в отношении муниципальных учреждений, должны установить единые нормативные затраты на оказание государственных (муниципальных) услуг и нормативные затраты на содержание государственного (муниципального) имущества.
Применение унифицированного подхода к формированию перечней услуг и работ позволит сравнивать их по стоимости и объему, гарантированному государством, расширять практику размещения муниципальных заданий на конкурсной основе, в том числе с привлечением негосударственных организаций, и как следствие будет способствовать повышению качества оказываемых услуг.

03. Повышение эффективности бюджетных инвестиций

В условиях совершенствования программно-целевого планирования перед главными распорядителями стоит задача увеличения доли охвата бюджетных расходов инвестиционной направленности программными мероприятиями.
Развитие программного бюджетного планирования предполагает увеличение доли программной составляющей в общем объеме расходов адресной инвестиционной программы и совершенствование показателей использования средств.
Реализация данного мероприятия позволит сконцентрировать ресурсы на объектах с высокой степенью готовности и предотвратить долгострой.

04. Повышение качества финансового менеджмента главных
распорядителей

Для повышения качества управления муниципальными финансами необходимо осуществлять анализ эффективности бюджетных расходов на всех этапах бюджетного процесса.
Переход на программно-целевой метод планирования и исполнения бюджета предполагает расширение финансовой самостоятельности и, следовательно, ответственности главных распорядителей, получателей и исполнителей программных мероприятий за достижение запланированных целей и результатов.
Перед главными распорядителями стоит задача по совершенствованию системы мониторинга качества управления финансами подведомственными муниципальными учреждениями, направленного на дополнение и уточнение показателей качества, характеризующих степень отлаженности бюджетных процессов, механизмов внутреннего контроля, состояние бюджетной дисциплины, результативность бюджетных расходов.

05. Осуществление мониторинга просроченной кредиторской
задолженности органов местного самоуправления и
муниципальных учреждений

В рамках данного мероприятия Финансовое управление осуществляет мониторинг наличия просроченной кредиторской задолженности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений на основании сведений о просроченной кредиторской задолженности и дебиторской задолженности, представленной главными распорядителями.

06. Повышение открытости и доступности информации об
исполнении бюджета города

Данное мероприятие обеспечит реализацию принципа прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей, закрепленного положениям БК РФ путем:
- размещения проектов муниципальных нормативных правовых актов по вопросам организации бюджетного процесса в городе Владимире на официальном сайте органов местного самоуправления города Владимира;
- размещения информации по вопросам составления, исполнения бюджета города и бюджетной (бухгалтерской) отчетности об исполнении бюджета города на официальном сайте органов местного самоуправления города Владимира;
- формирования и публикации брошюры "Бюджет для граждан" на официальном сайте органов местного самоуправления города Владимира.
Перечень мероприятий Подпрограммы 3 отражен в приложении № 6 к Программе.

IV. Ресурсное обеспечение Подпрограммы 3

Финансовые ресурсы на реализацию Подпрограммы 3 не требуются.

V. Результативность Подпрограммы 3

Сведения о составе и значениях целевых показателей (индикаторов) Подпрограммы 3 отражены в приложении № 9 к Программе.
Реализация Подпрограммы 3 обеспечит:
1. Повышение эффективности использования средств бюджета города.
2. Повышение эффективности оказания муниципальных (государственных) услуг.
3. Повышение эффективности бюджетных инвестиций.
4. Повышение качества управления финансами по результатам проведения годового мониторинга качества управления финансами, осуществляемого главными распорядителями.
5. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений.
6. Расширение доступа заинтересованных пользователей к информации о результатах использования бюджетных средств.





Приложение № 4
к Программе

ПОДПРОГРАММА
"СОЗДАНИЕ УСЛОВИЙ ДЛЯ РАЗВИТИЯ ДОХОДНОГО ПОТЕНЦИАЛА
ГОРОДА ВЛАДИМИРА"

I. Паспорт Подпрограммы 4

Наименование и КАПК Подпрограммы 4
Создание условий для развития доходного потенциала города Владимира - 90.4
Ответственный исполнитель Подпрограммы 4
Финансовое управление
Цель и задачи Подпрограммы 4
Цель Подпрограммы 4 - развитие доходного потенциала города Владимира.
Задачи Подпрограммы 4:
1. Повышение качества администрирования доходов.
2. Проведение мероприятий, направленных на снижение недоимки
Сроки реализации
2015 - 2020 годы, отдельные этапы не выделяются
Ресурсное обеспечение по годам реализации и в разрезе источников финансирования
Бюджетные ассигнования на реализацию Подпрограммы 4 не предусматриваются
Ожидаемые конечные результаты реализации Подпрограммы 4
Развитие доходного потенциала города Владимира


I. Характеристика сферы реализации Подпрограммы 4

Политика в области формирования и администрирования доходов бюджета города Владимира является существенным элементом повышения эффективности использования финансовых ресурсов областного центра.
Основное внимание при управлении доходами города направлено на:
- повышение качества администрирования доходов;
- проведение мероприятий, направленных на снижение недоимки по налоговым и неналоговым доходам.
В целях обеспечения системности прогнозирования и установления единого порядка формирования основных параметров бюджета планируется разработка методики прогнозирования налоговых и неналоговых доходов бюджета города Владимира на очередной финансовый год и плановый период. При этом будет продолжена работа по взаимодействию с уполномоченными органами власти всех уровней и администраторами доходов бюджета по формированию прогнозной оценки в разрезе отдельных видов налогов, сборов и других платежей, мониторинг изменений бюджетного и налогового законодательств, оказывающих влияние на налоговую базу, ставки, нормативы зачисления, порядок и сроки уплаты налогов и авансовых платежей.
По-прежнему важными остаются вопросы налогового администрирования доходов. Повышение качества налогового администрирования налогов, поступающих в бюджет города Владимира, в значительной степени зависит от эффективного взаимодействия органов местного самоуправления с налоговой службой. Работа в этом направлении ведется на постоянной основе в целях увеличения собираемости налогов, контроля за состоянием недоимки по налогам и сборам и принятия всех мер, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации, для ее снижения.
В последние годы в Российской Федерации набирает обороты формирование электронной модели государственного управления, предусматривающей перевод в электронную форму услуг, предоставляемых органами власти населению. Поэтому необходимо дальнейшее развитие Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах, с помощью которой у граждан появляется возможность получения полной и актуальной информации о своих обязательствах перед бюджетами на порталах государственных и муниципальных услуг, в многофункциональных центрах, через кредитные организации и оперативно осуществлять и контролировать оплату имеющихся начислений и погашение задолженностей. Данный информационный портал направлен на повышение качества администрирования доходов.

II. Цель и задачи Подпрограммы 4

Целью Подпрограммы 4 является развитие доходного потенциала города Владимира.
Для достижения цели Подпрограммы 4 необходимо решение следующих задач:
1. Повышение качества администрирования доходов.
2. Проведение мероприятий, направленных на снижение недоимки.

III. Описание мероприятий Подпрограммы 4

Для достижения цели Подпрограммы 4 необходимо решение ее задач путем реализации соответствующих мероприятий Подпрограммы 4.

01. Повышение качества администрирования доходов

В рамках реализации данного мероприятия регулярно (еженедельно, ежемесячно, ежеквартально) проводится мониторинг поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет города в разрезе каждого доходного источника и каждого администратора доходов.
Систематически ведется работа по координации действий с налоговыми органами и с главными администраторами неналоговых доходов по улучшению качества администрирования налоговых и неналоговых доходов, увеличения собираемости подлежащих к зачислению в бюджет города налоговых и неналоговых платежей, снижения недоимки по налоговым и неналоговым платежам.
В целях выполнения бюджетных обязательств Финансовое управление регулярно анализирует текущее исполнение бюджета, обеспечивает ликвидность счета бюджета города, что гарантирует стабильное финансирование всех расходов бюджета, своевременное и в полном объеме выполнение принятых обязательств. Результаты анализа используются при принятии управленческих решений в сфере управления муниципальными финансами.
В ходе исполнения бюджета города Владимира с учетом анализа поступлений доходов в текущем году, а также экономии бюджетных средств и эффективности их освоения проводится работ по уточнению основных бюджетных параметров и разрабатываются проекты решений СНД г. Владимира о внесении изменений в решения СНД г. Владимира о бюджете города на очередной финансовых год и плановый период.
Проекты решений СНД г. Владимира о внесении изменений в решение о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период разрабатываются также с учетом принятых муниципальных правовых актов, предложений структурных подразделений администрации города Владимира, главных распорядителей бюджетных средств, поступлений средств из областного бюджета с учетом необходимости соблюдения ограничений, установленных БК РФ.

02. Проведение мероприятий, направленных на снижение
недоимки

Для реализации данного мероприятия проводится работа с юридическими и физическими лицами, направленная на снижение задолженности по налоговым и неналоговым платежам.
Будет продолжена работа комиссий, созданных при администрации города Владимира:
- комиссии по мобилизации доходов в бюджет города и внебюджетные фонды;
- городской межведомственной комиссии по работе с работодателями, выплачивающими заработную плату работникам ниже прожиточного минимума и использующими "конвертные" зарплатные схемы;
- муниципальной межведомственной комиссии по работе с владельцами вновь возведенных (реконструированных) строений, помещений и сооружений, уклоняющимися от регистрации принадлежащего им недвижимого имущества;
- межведомственной рабочей группы по работе с владельцами квартир, сдающими жилье в аренду и уклоняющимися от декларирования доходов от сдачи жилья в аренду;
- бюджетной комиссии по вопросам координации работы администраторов доходов по достижении устойчивой положительной динамики поступлений по всем видам налоговых и неналоговых доходов бюджета города и сокращению задолженности по платежам в бюджет города.
Ежемесячный мониторинг задолженности перед бюджетом города по уплате налогов и иных обязательных платежей, принятие мер воздействия на должников совместно с главными администраторами (администраторами) доходов.
Перечень мероприятий Подпрограммы 4 отражен в приложении № 6 к Программе.

IV. Ресурсное обеспечение Подпрограммы 4

Финансовые ресурсы для реализации Подпрограммы 4 не требуются.

V. Результативность Подпрограммы 4

Сведения о составе и значениях целевых показателей (индикаторов) Подпрограммы 4 отражены в приложении № 9 к Программе.
Ожидаемым результатом реализации Подпрограммы 4 является создание условий для развития доходного потенциала города Владимира.





Приложение № 5
к Программе

ПОДПРОГРАММА
"ОРГАНИЗАЦИЯ И ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ВНУТРЕННЕГО МУНИЦИПАЛЬНОГО
ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ"

Паспорт Подпрограммы 5

Наименование и КАПК
Подпрограммы 5
Организация и осуществление внутреннего муниципального финансового контроля - 90.5
Ответственный исполнитель Подпрограммы 5
Финансовое управление
Цель и задача Подпрограммы 5
Цель Подпрограммы 5 - развитие системы внутреннего муниципального финансового контроля.
Задача Подпрограммы 5 - организация и осуществление внутреннего муниципального финансового контроля в отношении объектов муниципального контроля
Сроки реализации
2015 - 2020 годы, отдельные этапы не выделяются
Ресурсное обеспечение по годам реализации и в разрезе источников финансирования
Бюджетные ассигнования на реализацию Подпрограммы 5 не предусматриваются
Ожидаемые конечные результаты реализации Подпрограммы 5
Повышение эффективности контроля за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения; законодательных и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд

I. Характеристика сферы реализации Подпрограммы 5

Развитие внутреннего муниципального финансового контроля является одной из задач реализации муниципальной Программы.
Реализация Подпрограммы 5 в сфере внутреннего муниципального финансового контроля предполагает осуществление Финансовым управлением следующих полномочий:
- контроль за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения;
- контроль за полнотой и достоверностью отчетности о реализации муниципальных программ, в том числе отчетности об исполнении муниципальных заданий;
- контроль в отношении закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд, установленный частью 8 статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд".
Контрольная деятельность Финансового управления заключается в своевременном и качественном проведении контрольных мероприятий в объектах муниципального контроля.
Внутренний муниципальный финансовый контроль, осуществляемый Финансовым управлением, подразделяется на предварительный и последующий.
Предварительный контроль осуществляется в целях предупреждения и пресечения бюджетных нарушений в процессе исполнения бюджета города Владимира.
Последующий контроль осуществляется по результатам исполнения бюджета города Владимира в целях установления законности его исполнения, достоверности учета и отчетности.
В рамках Подпрограммы 5 предполагается дальнейшее развитие и внедрение внутреннего муниципального финансового контроля путем:
- использования методов внутреннего муниципального финансового контроля;
- переориентации внутреннего муниципального финансового контроля на контроль за соблюдением объектами муниципального контроля и их должностными лицами требований бюджетного законодательства, законодательных и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд;
- усиления контроля за эффективностью использования бюджетных средств, муниципального имущества, достоверностью отчетности о результатах реализации муниципальных программ, выполнения муниципальных заданий.

II. Цель и задачи Подпрограммы 5

Целью Подпрограммы 5 является развитие системы внутреннего муниципального финансового контроля.
Для достижения цели Подпрограммы 5 должно быть обеспечено решение задачи, которая заключается в организации и осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля в отношении объектов муниципального контроля.
Контроль в финансово-бюджетной сфере является неотъемлемой составляющей частью управления муниципальными финансами, обеспечивает соблюдение законности, целесообразности и результативности образования, распределения и использования муниципальных финансовых ресурсов (денежных средств, материальных ценностей и нематериальных активов, находящихся в муниципальной собственности).
Контроль в финансово-бюджетной сфере направлен на:
- соблюдение бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, законодательных и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд;
- обеспечение достоверности, полноты и соответствия нормативным требованиям бюджетной отчетности;
- обеспечение экономности, результативности и эффективности использования бюджетных средств.

III. Описание мероприятий Подпрограммы 5

Для достижения цели Подпрограммы 5 необходимо решение ее задачи путем реализации следующего мероприятия Подпрограммы 5.

01. Организация и осуществление внутреннего муниципального
финансового контроля в отношении объектов муниципального
контроля

Решение задачи организации и осуществления внутреннего муниципального финансового контроля в отношении объектов муниципального контроля заключается в проведении контрольных мероприятий методами:
- проверки - совершение контрольных действий по документальному и фактическому изучению законности отдельных финансовых и хозяйственных операций, достоверности бюджетного (бухгалтерского) учета и бюджетной (бухгалтерской) отчетности в отношении деятельности объекта контроля за определенный период;
- ревизии - комплексная проверка деятельности объекта контроля, которая выражается в проведении контрольных действий по документальному и фактическому изучению законности всей совокупности совершенных финансовых и хозяйственных операций, достоверности и правильности их отражения в бюджетной (бухгалтерской) отчетности;
- обследования - анализ и оценка состояния определенной сферы деятельности объекта контроля.
Перечень мероприятий Подпрограммы 5 отражен в приложении № 6 к Программе.

IV. Ресурсное обеспечение Подпрограммы 5

Финансовые ресурсы для реализации Подпрограммы 5 не требуются.

V. Результативность Подпрограммы 5

Сведения о составе и значениях целевых показателей (индикаторов) Подпрограммы 5 отражены в приложении № 9 к Программе.
Ожидаемым результатом Подпрограммы 5 является повышение эффективности контроля за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, законодательных и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд.





Приложение № 6
к Программе

ПЕРЕЧЕНЬ
МЕРОПРИЯТИЙ ПРОГРАММЫ

№ п/п
КАПК
Наименование подпрограммы, мероприятия
Ответственный исполнитель, соисполнители
Срок выполнения
Ожидаемый непосредственный результат, контрольное событие
Взаимосвязь с целевыми показателями (индикаторами)
ПП
М
1.
1

Подпрограмма 1 "Нормативное методическое обеспечение и организация бюджетного процесса"
2.
1
01
Совершенствование нормативного правового регулирования подготовки проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период
Финансовое управление
Постоянно
Соответствие внесенного в СНД г. Владимира проекта решения о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период требованиям бюджетного законодательства
Показатель 1 Подпрограммы 1
3.
1
02
Совершенствование нормативного правового регулирования организации исполнения бюджета города
Финансовое управление
Постоянно
Соответствие внесенного в СНД г. Владимира проекта решения об утверждении отчета об исполнении бюджета города требованиям бюджетного законодательства
Показатель 2 Подпрограммы 1
4.
1
03
Методологическое и консультативное сопровождение деятельности главных распорядителей по обеспечению ведения бюджетного (бухгалтерского) учета, своевременное и качественное составление и представление отчетности об исполнении бюджета города и сводной бухгалтерской отчетности муниципальных учреждений
Финансовое управление
Постоянно
Своевременное и качественное составление и представление Финансовым управлением в вышестоящие органы отчетности об исполнении бюджета города и сводной бухгалтерской отчетности муниципальных учреждений
Показатель 3 Подпрограммы 1
5.
2

Подпрограмма 2 "Управление муниципальным долгом города Владимира"
6.
2
01
Осуществление муниципальных заимствований и предоставление муниципальных гарантий города Владимира, обеспечение своевременных расчетов по долговым обязательствам
Финансовое управление
Постоянно
Сохранение оптимальной долговой нагрузки и минимизация расходов на обслуживание муниципального долга города Владимира
Показатель 1 Подпрограммы 2
7.
2
02
Контроль за объемом расходов, направляемых на обслуживание муниципального долга города Владимира, обеспечение своевременных расчетов по обслуживанию муниципального долга города
Финансовое управление
Постоянно
Обеспечение своевременных расчетов по расходам на погашение и обслуживание муниципального долга
Показатель 2 Подпрограммы 2
8.
2
03
Обеспечение сбалансированности бюджета города в процессе исполнения бюджета
Финансовое управление
Постоянно
Обеспечение бесперебойного финансирования расходов
Показатель 3 Подпрограммы 2
9.
3

Подпрограмма 3 "Повышение эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами"
10.
3
01
Внедрение программно-целевых методов формирования и исполнения бюджета города
Финансовое управление
Постоянно
Повышение эффективности использования средств бюджета города
Показатель 1 Подпрограммы 3
11.
3
02
Повышение эффективности деятельности главных распорядителей и муниципальных учреждений по обеспечению предоставления муниципальных (государственных) услуг
Финансовое управление
Ежегодно
Повышение эффективности оказания муниципальных (государственных) услуг
Показатели 2, 3 Подпрограммы 3
12.
3
03
Повышение эффективности бюджетных инвестиций
Финансовое управление
Ежегодно
Повышение эффективности бюджетных инвестиций
Показатель 4 Подпрограммы 3
13.
3
04
Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей
Финансовое управление
Постоянно
Повышение качества управления финансами по результатам проведения годового мониторинга качества управления финансами, осуществляемого главными распорядителями
Показатель 5 Подпрограммы 3
14.
3
05
Осуществление мониторинга просроченной кредиторской задолженности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений
Финансовое управление
Постоянно
Отсутствие просроченной кредиторской задолженности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений
Показатель 6 Подпрограммы 3
15.
3
06
Повышение открытости и доступности информации об исполнении бюджета города
Финансовое управление
Постоянно
Расширение доступа заинтересованных пользователей к информации о результатах использования бюджетных средств
Показатель 7 Подпрограммы 3
16.
4

Подпрограмма 4 "Создание условий для развития доходного потенциала города Владимира"
17.
4
01
Повышение качества администрирования доходов
Финансовое управление
Постоянно
Развитие доходного потенциала города Владимира
Показатель 1 Подпрограммы 4
18.
4
02
Проведение мероприятий, направленных на снижение недоимки
Финансовое управление
Постоянно
Показатель 2 Подпрограммы 4
19.
5

Подпрограмма 5 "Организация и осуществление внутреннего муниципального финансового контроля"
20.
5
01
Организация и осуществление внутреннего муниципального финансового контроля в отношении объектов муниципального контроля
Финансовое управление
Постоянно
Повышение эффективности контроля за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, законодательных и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд
Показатель 1 Подпрограммы 5





Приложение № 7
к Программе

РЕСУРСНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА ГОРОДА
(В РАЗРЕЗЕ ФИНАНСИРУЕМЫХ МЕРОПРИЯТИЙ)
Список изменяющих документов
(в ред. постановления администрации города Владимира
от 16.12.2015 № 4576)

тыс. руб.
КАПК
Наименование мероприятия
Наименование главного распорядителя
Код бюджетной классификации
Расходы из бюджета года по годам реализации Программы
ПП
М
И
Глава
Рз Пр
ЦС
ВР
2015 г.
2016 г. план
2017 г. план
2018 г. прогноз
2019 г. прогноз
2020 г. прогноз



"Управление муниципальными финансами и повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования город Владимир"
Всего
892



54064,2
132626,5
112255,3
60678,1
56853
9994
в том числе:
Финансовое управление:
892



54064,2
132626,5
112255,3
60678,1
56853
9994
- средства бюджета города
892
1301
9020200000

54064,2
132626,5
112255,3
60678,1
56853
9994
2


Подпрограмма 2 "Управление муниципальным долгом города Владимира"
Всего




54064,2
132626,5
112255,3
60678,1
56853
9994
в том числе:
Финансовое управление
892



54064,2
132626,5
112255,3
60678,1
56853
9994
2
02

Контроль за объемом расходов, направляемых на обслуживание муниципального долга города Владимира, обеспечение своевременных расчетов по обслуживанию муниципального долга города
Финансовое управление:
892



54064,2
132626,5
112255,3
60678,1
56853
9994
2
02
1

- средства бюджета города
892
1301
90202 8П970
730
54064,2
132626,5
112255,3
60678,1
56853
9994





Приложение № 8
к Программе

ПРОГНОЗНАЯ (СПРАВОЧНАЯ) ОЦЕНКА
РЕСУРСНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ
ЗА СЧЕТ ВСЕХ ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ
Список изменяющих документов
(в ред. постановления администрации города Владимира
от 16.12.2015 № 4576)

тыс. руб.
КАПК
Наименование Программы /подпрограммы
Источник финансирования
Итого
Объем финансирования по годам реализации Программы
2015 г.
2016 г. план
2017 г. план
2018 г. прогноз
2019 г. прогноз
2020 г. прогноз
x
"Управление муниципальными финансами и повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования город Владимир"
Всего
2828965,4
276564,2
611311,9
609340,7
564901,6
406853
359994
в том числе:
- средства бюджета города
426471,1
54064,2
132626,5
112255,3
60678,1
56853
9994
- источники финансирования дефицита бюджета города (погашение кредитов)
2402494,3
222500
478685,4
497085,4
504223,5
350000
350000
90.2.02
Подпрограмма 2 "Управление муниципальным долгом города Владимира"
Всего
2828965,4
276564,2
611311,9
609340,7
564901,6
406853
359994
в том числе:
90.2.02.1

- средства бюджета города
426471,1
54064,2
132626,5
112255,3
60678,1
56853
9994
90.2.02.5

- источники финансирования дефицита бюджета города (погашение кредитов)
2402494,3
222500
478685,4
497085,4
504223,5
350000
350000





Приложение № 9
к Программе

СВЕДЕНИЯ
О СОСТАВЕ И ЗНАЧЕНИЯХ ЦЕЛЕВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ (ИНДИКАТОРОВ)
ПРОГРАММЫ (ПОДПРОГРАММЫ)

№ п/п
Наименование показателя (индикатора), единица измерения
Отчетный (базовый) год 2014 г.
Значения показателей (индикаторов) по годам реализации Программы (подпрограммы)
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2019 г.
2020 г.

Подпрограмма 1 "Нормативное методическое обеспечение и организация бюджетного процесса"
1.
Соответствие внесенного в СНД г. Владимира проекта решения о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период требованиям бюджетного законодательства
1
1
1
1
1
1
1
2.
Соответствие внесенного в СНД г. Владимира проекта решения об утверждении отчета об исполнении бюджета города требованиям бюджетного законодательства
1
1
1
1
1
1
1
3.
Своевременное и качественное составление и представление Финансовым управлением в вышестоящие органы отчетности об исполнении бюджета города и сводной бухгалтерской отчетности муниципальных учреждений
1
1
1
1
1
1
1

Подпрограмма 2 "Управление муниципальным долгом города Владимира"
1.
Отношение объема муниципального долга города Владимира к общему объему доходов бюджета города без учета объема безвозмездных поступлений
21,7%
<= 50%
<= 50%
<= 50%
<= 50%
<= 50%
<= 50%
2.
Доля расходов на обслуживание муниципального долга города Владимира в расходах бюджета города без учета расходов за счет субвенций
0,7%
<= 15%
<= 15%
<= 15%
<= 15%
<= 15%
<= 15%
3.
Своевременное привлечение и возврат в полном объеме заимствований свободных остатков денежных средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений, бюджетного кредита органа Федерального казначейства в пределах финансового года
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%

Подпрограмма 3 "Повышение эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами"
1.
Доля расходов бюджета города, финансируемых в рамках программно-целевого бюджетного планирования
76,6%
>= 75%
>= 75%
>= 75%
>= 75%
>= 75%
>= 75%
2.
Формирование главными распорядителями в сферах образования, культуры, физической культуры и спорта и других сферах муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг и работ муниципальным учреждениям на основании ведомственных перечней муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых муниципальными учреждениями, в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных и муниципальных услуг и работ в общем количестве главных распорядителей в сферах образования, культуры, физической культуры и спорта и других сферах
не оценивался
не оценивается
1
1
1
1
1
3.
Доля главных распорядителей бюджетных и автономных учреждений в сферах образования, культуры, физической культуры и спорта и других сферах, в отношении которых расчет объема финансового обеспечения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг произведен на основании единых нормативных затрат на оказание муниципальных услуг
не оценивался
не оценивается
не оценивается
100%
100%
100%
100%
4.
Доля расходов бюджета города на осуществление бюджетных инвестиций в рамках муниципальных программ
84,5%
>= 80%
>= 80%
>= 80%
>= 80%
>= 80%
>= 80%
5.
Средний показатель качества управления финансами по результатам проведения годового мониторинга качества управления финансами, осуществляемого главными распорядителями
36 баллов
>= 36 баллов
>= 36 баллов
>= 36 баллов
>= 36 баллов
>= 36 баллов
>= 36 баллов
6.
Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных бюджетных учреждений
0
0
0
0
0
0
0
7.
Формирование и публикация в открытых источниках брошюры "Бюджет для граждан"
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%

Подпрограмма 4 "Создание условий для развития доходного потенциала города Владимира"
1.
Доля налоговых и неналоговых доходов бюджета города (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета города (без учета субвенций) (в сопоставимых условиях)
74,8%
>= 80%
>= 90%
>= 93%
>= 93%
>= 93%
>= 93%
2.
Отношение объема недоимки по налоговым платежам к объему налоговых доходов бюджета города
2,9%
<= 5%
<= 5%
<= 5%
<= 5%
<= 5%
<= 5%

Подпрограмма 5 "Организация и осуществление внутреннего муниципального финансового контроля"
1.
Доля устраненных финансовых нарушений в общей сумме выявленных финансовых нарушений
38,8%
>= 25%
>= 25%
>= 25%
>= 25%
>= 25%
>= 25%


------------------------------------------------------------------